5. Информация по сегментам

Деятельность Группы разделяется на отчетные сегменты по типу услуг: стивидорные и дополнительные услуги порта; услуги флота; а также прочие услуги, включающие, в основном, сдачу в аренду, перепродажу электроэнергии и коммунальные услуги внешним клиентам (которые по отдельности не составляют отдельный отчетный сегмент). Практически вся деятельность Группы осуществляется в Российской Федерации. За оценку результатов деятельности и будущее распределение ресурсов по каждому сегменту отвечает отдельное ответственное лицо. Главное должностное лицо, принимающее решения по операционной деятельности (Правление), является ответственным за распределение ресурсов и оценку эффективности работы каждого сегмента бизнеса.

Решения относительно распределения ресурсов и дальнейшей оценки деятельности принимаются отдельно для каждого региона, поэтому отчетные сегменты далее разделены между тремя регионами, где Группа осуществляет свою деятельность: Новороссийск, Приморск, Балтийск.

Результаты деятельности сегмента оцениваются на основе операционной прибыли управленческой отчетности, основанной на данных, отраженных по правилам российских стандартов бухгалтерского учета. Корректировки для сопоставления прибыли по сегментам к прибыли до налогообложения включают в себя нераспределенные операционные расходы и доходы, разницы между российской финансовой отчетностью и МСФО, процентные доходы, финансовые расходы, долю в убытке совместно контролируемого предприятия, доходы/(расходы) по курсовым разницам и прочие (расходы)/доходы, нетто.

Выручка и результаты по сегментам

Операции продажи между сегментами производятся по ценам, которые определены прейскурантом. Прейскурант содержит как услуги, тарифы по которым регулируются государством, так и другие услуги, цены на которые устанавливает Группа. Цены на нерегулируемые услуги близки к рыночным.

Выручка и результаты по сегментам за годы, закончившиеся 31 декабря 2012 и 2011, представлены следующим образом:

Выручка по сегментам Год, закончившийся Продажи между сегментами Год, закончившийся Прибыль по сегментам Год, закончившийся
31 декабря 2012 года 31 декабря 2011 года 31 декабря 2012 года 31 декабря 2011 года 31 декабря 2012 года 31 декабря 2011 года
Стивидорные и дополнительные услуги 917,829 941,009 6,813 8,786 455,446 426,753
Новороссийск 693,431 724,791 6,766 8,786 333,159 312,856
Приморск 209,225 203,354 47 116,649 110,185
Балтийск 15,173 12,864 5,638 3,712
Услуги флота 100,882 92,902 5,182 5,092 50,003 42,876
Новороссийск 54,610 47,597 2,615 2,371 19,271 13,015
Приморск 46,272 45,305 2,567 2,721 30,732 29,861
Прочие услуги 14,969 15,628 14,854 14,609 17,573 17,323
Итого отчетные сегменты 1,033,680 1,049,539 26,849 28,487 523,022 486,952
Корректировки и исключения (см. следующую таблицу) (107,142) (322,432)
Консолидированная прибыль до налогообложения 415,880 164,520

В течение года, закончившегося 31 декабря 2012 года выручка от BIG PORT SERVICE DMCC в размере 142,668 составила более 10% от выручки, включенной в сегмент по стивидорным и дополнительным услугам (2011: выручка от PORATH SERVICES LIMITED в размере 169,484 составила более 10% от этого сегмента). Руководство Группы полагает, что оно адекватно управляет соответствующим возможным кредитным риском.

Прибыль по сегментам скорректирована на следующие составляющие для сопоставления с прибылью до налогообложения Группы:

Год, закончившийся 31 декабря 2012 года Год, закончившийся 31 декабря 2011 года
Итого прибыль по сегментам 523,022 486,952
Нераспределенные суммы:
Убыток от выбытия основных средств (2,288) (692)
Обесценение гудвила (89,456)
Изменение пенсионных обязательств (161) (820)
Разницы между финансовой отчетностью по российским стандартам и МСФО:
Комиссия банка 415 10,307
Амортизация (21,192) (20,720)
Ремонт и техобслуживание 5,966 1,822
Профессиональные услуги (270) (139)
Изменение резерва по сомнительной дебиторской задолженности (240)
Внутригрупповые закупки основных средств (2,858)
Прочие 2,696 1,627
Прибыль от операционной деятельности 418,732 475,239
Процентный доход 12,009 4,434
Финансовые расходы (144,263) (144,619)
Доля в убытке совместно контролируемого предприятия, нетто (778) (4,746)
Доходы/(расходы) по курсовым разницам, нетто 130,200 (167,940)
Прочие (расходы)/доходы, нетто (20) 2,152
Прибыль до налогообложения 415,880 164,520

Прочая информация по сегментам

Амортизация Год, закончившийся Капитальные затраты Год, закончившийся
31 декабря 2012 года 31 декабря 2011 года 31 декабря 2012 года 31 декабря 2011 года
Стивидорные и дополнительные услуги 63,370 57,939 67,904 94,400
Новороссийск 49,129 48,330 56,710 75,282
Приморск 11,895 7,627 9,914 9,249
Балтийск 2,346 1,982 1,280 9,869
Услуги флота 6,870 6,888 1,553 1,995
Новороссийск 4,269 4,164 1,222 1,960
Приморск 2,601 2,724 331 35
Прочие услуги 5,534 6,215 769 410
Итого отчетные сегменты 75,774 71,042 70,226 96,805
Корректировки и исключения 6,096 6,587 3,870 2,545
Консолидированные итоги 81,870 77,629 74,096 99,350

Капитальные затраты состоят из расходов, связанных с приобретением объектов основных средств и незавершенного строительства, а также авансов, уплаченных по ним на конец года (Примечание 12).

  © ОАО «Новороссийский морской торговый порт» 2013