10. Налог на прибыль

Год, закончившийся 31 декабря 2012 года Год, закончившийся 31 декабря 2011 года
Текущий налог на прибыль 84,453 54,755
Расход/(доход) по отложенному налогу на прибыль 15,467 (20,548)
Итого 99,920 34,207

В соответствии с российским налоговым законодательством налог на прибыль исчисляется по ставке 20% с суммы налогооблагаемой прибыли, рассчитанной на основании отдельной для каждого юридического лица декларации.

Налогообложение в других юрисдикциях исчисляется по ставкам, действующим в соответствующих юрисдикциях.

Налог на прибыль рассчитывается с применением ставки налога на прибыль, установленной законодательством Российской Федерации, к прибыли до налогообложения и отличается от расхода по налогу на прибыль, признанного в консолидированном отчете о совокупном доходе по следующим факторам:

Год, закончившийся 31 декабря 2012 года Год, закончившийся 31 декабря 2011 года
Прибыль до налогообложения 415,880 164,520
Налог на прибыль, по ставке 20% установленной законодательством Российской Федерации 83,176 32,904
Обесценение гудвила 17,891
Разные ставки налогообложения дочерних компаний (5,370) (550)
Переоценка обязательств по валютно-процентному свопу 791
Расходы, не вычитаемые для целей налога на прибыль 3,432 1,853
Итого 99,920 34,207

В ноябре 2011 ПТП подписал инвестиционное соглашение с властями Ленинградской области. В результате данного инвестиционного соглашения, начиная с 1 января 2012 года ПТП получил право применять льготную ставку налога на прибыль равную 15.5% до 2015 года. Данное изменение не оказало никакого влияния на отложенные налоговые обязательства по состоянию на 31 декабря 2011 года, так как отложенные налоговые обязательства, признанные ПТП, как ожидается, будут погашены после окончания периода действия льготной налоговой ставки.

Движение отложенных налоговых позиций Группы представлено ниже:

31 декабря 2012 года 31 декабря 2011 года
Чистое отложенное налоговое обязательство на начало года 259,589 29,781
Расход/(доход), отраженный в течение года 15,467 (20,548)
Отложенное налоговое обязательство, приобретенное при покупке дочерних предприятий 269,450
Эффект от пересчета в валюту представления отчетности 15,951 (19,094)
Чистое отложенное налоговое обязательство на конец года 291,007 259,589

Отложенные налоги рассчитываются на основании временных разниц между бухгалтерской стоимостью активов и обязательств для целей финансовой отчетности и сумм, используемых для целей налогообложения.

Налоговый эффект временных разниц, приведших к возникновению отложенных налогов, представлен ниже:

31 декабря 2012 года 31 декабря 2011 года
Отложенные налоговые активы
Начисленные расходы 5,492 1,572
Оценка финансовых вложений 2,376 2,037
Резерв на обесценение товарно-материальных запасов 385 213
Резерв по неиспользованным отпускам 134 10
Налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды 16,750
Резерв по сомнительной задолженности 4
Итого 8,387 20,586
Отложенные налоговые обязательства
Основные средства 295,227 276,630
Долгосрочные кредиты и займы 2,594 1,949
Права на использование причальных сооружений 1,573 1,596
Итого 299,394 280,175
Отложенное налоговое обязательство, нетто 291,007 259,589

Определенные отложенные налоговые активы и обязательства были свернуты в соответствии с учетной политикой Группы. Ниже представлен анализ остатков отложенных налоговых активов и обязательств (после сворачивания) так, как они представлены в консолидированном отчете о финансовом положении:

31 декабря 2012 года 31 декабря 2011 года
Отложенные налоговые активы 1,075 7,318
Отложенные налоговые обязательства 292,082 266,907
Отложенное налоговое обязательство, нетто 291,007 259,589
  © ОАО «Новороссийский морской торговый порт» 2013