32. Справедливая стоимость финансовых инструментов (исключая производные)

Справедливая стоимость финансовых активов и обязательств определяется следующим образом:

  • Справедливая стоимость финансовых активов и финансовых обязательств со стандартными сроками и условиями, торгуемых на активном ликвидном рынке, определяется с помощью объявленной рыночной цены; и
  • Справедливая стоимость прочих финансовых активов и финансовых обязательств (исключая производные) определяется в соответствии с общепринятой стоимостной моделью, основанной на анализе дисконтированных денежных потоков с использованием цен от осуществляемых текущих операций на рынке.

По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов руководство Группы считает, что балансовая стоимость значительной части финансовых активов (Примечания 15, 18 и 19) и финансовых обязательств, учтенных по амортизированной стоимости в консолидированной финансовой отчетности, приблизительно равна своей справедливой стоимости ввиду того, что они являются краткосрочными, за исключением долгосрочных займов и кредитов и долгосрочных инвестиций.

Группа проводит оценку справедливой стоимости, используя иерархию, которая отражает значимость источников, используемых при проведении оценки. Иерархия справедливой стоимости имеет следующие уровни:

  • Уровень 1 — Рыночные котировки (нескорректированные) на активном рынке для идентичных инструментов.
  • Уровень 2 — Рыночные котировки на активном рынке для аналогичных инструментов; рыночные котировки для идентичных или аналогичных инструментов на рынках, которые не являются активными; оценки на основе моделей с очевидными данными или очевидными ключевыми факторами.
  • Уровень 3 — Ключевые данные, используемые в модели оценки, являются неочевидными (не базируются на открытых рынках).

Справедливая стоимость в сравнении с балансовой стоимостью долгосрочных финансовых обязательств на 31 декабря 2012 и 2011 годов приведена ниже:

31 декабря 2012 года 31 декабря 2011 года
Балансовая стоимость Справедливая стоимость Балансовая стоимость Справедливая стоимость
Еврооблигации (Уровень 1) 302,241 301,875
Рублевые облигации (Уровень 1) 133,348 133,146
Финансовые обязательства с фиксированной ставкой (Уровень 2) 183,908 175,489 260,239 248,168
Кредитный договор со Сбербанком, основанный на LIBOR + ставка (Уровень 2) 1,944,707 1,827,628 1,943,776 1,878,506
  © ОАО «Новороссийский морской торговый порт» 2013