3.2. Корпоративное управление

Система корпоративного управления Группы НМТП

Система корпоративного управления Группы НМТП организована в соответствии с требованиями законодательства РФ, российских и международных стандартов в данной области и нормами деловой этики и учитывает интересы всех заинтересованных сторон, участников корпоративных отношений. Компания выполняет требования Комиссии по листингу, Службы по финансовым рынкам Великобритании (UKLA/FSA) для эмитентов глобальных депозитарных расписок (GDR).

Основу системы корпоративного управления ОАО «НМТП» составляют: Общее собрание акционеров, Совет директоров, единоличный исполнительный орган — Генеральный директор, коллегиальный исполнительный орган — Правление.

Структура Группы НМТП

Структура корпоративного управления ОАО «НМТП»

Управление деятельностью дочерних компаний ОАО «НМТП» осуществляется путем избрания в Советы директоров этих компаний представителей ОАО «НМТП» и его акционеров. Основным документом, описывающим механизм корпоративного управления ОАО «НМТП», является Устав компании. Внесение поправок в Устав относится к компетенции Общего собрания акционеров, за исключением изменений, связанных с созданием филиалов, открытием представительств и их ликвидацией (принятие данных поправок относится к компетенции Совета директоров).

С апреля 2011 года в отношении Общества действует специальное право на участие Российской Федерации в управлении ОАО «НМТП» — «золотая акция». Это право реализуется путем назначения Правительством Российской Федерации в Совет директоров и Ревизионную комиссию Общества по одному представителю Российской Федерации. В частности, представитель РФ в Совете директоров имеет право вето при принятии Общим собранием акционеров решений о внесении изменений и дополнений в Устав или об утверждении Устава в новой редакции, о реорганизации или ликвидации Общества, изменении уставного капитала, совершении крупных сделок и сделок, в отношении которых имеется заинтересованность.

С 2007 года в Обществе действует утвержденный Советом директоров Кодекс корпоративного управления, учитывающий рекомендации Организации по экономическому сотрудничеству и развитию и российского регулятора финансового рынка. Кодекс разработан на основе Федерального закона «Об акционерных обществах» и Устава ОАО «НМТП». Требования данного документа не распространяются на дочерние компании ОАО «НМТП», которые добровольно следуют нормам Кодекса корпоративного управления, утвержденного Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР) РФ 05.04.2002 г., информация о чем раскрывается в годовых отчетах данных компаний.

Осуществление внутреннего контроля и аудита Группы НМТП и ОАО «НМТП» входит в обязанности сотрудников Службы внутреннего контроля (до 14.06.2012 г.), контрольно-ревизионного управления и управления финансового контроллинга (с 14.06.2012 г.), а также Ревизионной комиссии. Устав ОАО «НМТП», Кодекс корпоративного управления, внутренние документы, регламентирующие деятельность органов управления и контроля, а также сведения об информационной политике компании размещены на интернет-сайте Группы НМТП по адресу

www.nmtp.info/holding/investors/info_disclosure/uch_documents/.

Совершенствование системы корпоративного управления в 2012 году

В 2012 году на уровне Группы НМТП был проведен ряд мероприятий, направленных на повышение эффективности корпоративного управления. В частности, были произведены следующие изменения организационного характера:

  • Было утверждено в новой редакции Положение о закупке товаров, работ, услуг для ОАО «НМТП», которое размещено на интернет-сайте компании по адресу:
    www.nmtp.info/content/holding/downloads/2012/Zaycev/PZNCSP2.docx
  • Проведена реорганизация дирекции по эксплуатации, нацеленная на сокращение дублирующих функций среди управленческого состава, повышение эффективности и качества обслуживания клиентов, что позволило добиться рекордных результатов перевалки грузов.
  • Служба внутреннего контроля была реорганизована в форме контрольно-ревизионного управления.

Общее собрание акционеров

Общее собрание акционеров является высшим органом управления ОАО «НМТП». Годовое общее собрание акционеров проводится в обязательном порядке, другие общие собрания акционеров являются внеочередными.

К компетенции общего собрания акционеров относится внесение изменений и дополнений в Устав или утверждение Устава в новой редакции (кроме случаев, предусмотренных в Федеральном законе «Об акционерных обществах»), реорганизация (ликвидация) общества, избрание членов Совета директоров, Генерального директора и членов Ревизионной комиссии и досрочное прекращение их полномочий, утверждение аудитора, утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности и другие вопросы. Общее собрание акционеров правомочно (имеет кворум), если в нем приняли участие акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной голосов размещенных голосующих акций ОАО «НМТП».

Правом голоса на общем собрании акционеров по вопросам, поставленным на голосование, обладают акционеры — владельцы обыкновенных акций ОАО. Подробная информация об общем собрании акционеров содержится в утвержденном Советом директоров «Положении об общем собрании акционеров ОАО «НМТП», которое размещено на интернет-сайте компании по адресу
www.nmtp.info/content/holding/downloads/2007/09/14/Polojeniye_ob_OSA.pdf.

В течение 2012 года было проведено три общих собрания акционеров:

На внеочередном общем собрании акционеров ОАО «НМТП», состоявшимся 5 марта 2012 года были приняты следующие решения:

  • Досрочное прекращение полномочий членов Совета директоров Общества.
  • Избрание членов Совета директоров Общества.

На годовом общем собрании акционеров ОАО «НМТП», состоявшимся 15 июня 2012 года были приняты следующие решения:

  • Утверждение годового отчета Общества.
  • Утверждение годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Общества.
  • Утверждение распределения прибыли Общества по результатам 2011 года.
  • Размере, сроках и форме выплаты дивидендов по итогам работы за 2011 год.
  • Избрание членов совета директоров (наблюдательного совета) Общества.
  • Избрание членов ревизионной комиссии Общества.
  • Утверждение аудитора Общества.
  • Выплате вознаграждения негосударственным служащим за работу в составе совета директоров и ревизионной комиссии Общества.
  • Утверждение Устава Общества в новой редакции.

На внеочередном общем собрании акционеров ОАО «НМТП», состоявшимся 9 июля 2012 года, были приняты следующие решения:

  • Досрочное прекращение полномочий единоличного исполнительного органа открытого акционерного общества «Новороссийский морской торговый порт» — генерального директора.
  • Избрание нового генерального директора открытого акционерного общества «Новороссийский морской торговый порт».

Совет директоров

На Совет директоров, как на важнейший элемент системы корпоративного управления, возложена ответственность за успешное развитие ОАО «НМТП». Совет директоров действует в интересах акционеров ОАО «НМТП» и компании в целом.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью ОАО «НМТП» за исключением решения вопросов, отнесенных федеральным законодательством и Уставом ОАО «НМТП» к компетенции общего собрания акционеров.

В задачи Совета директоров входит определение приоритетных стратегических направлений деятельности ОАО «НМТП», контроль за финансово-хозяйственной деятельностью и работой исполнительных органов Компании. Члены Совета директоров Общества избираются общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров. Члены Совета директоров могут переизбираться неограниченное число раз. Очередные заседания Совета директоров проводятся не реже одного раза в течение шести недель. Акционеры ОАО «НМТП» стремятся формировать Совет директоров из наиболее квалифицированных специалистов, обладающих необходимыми знаниями, навыками и опытом. В целях повышения объективности и обоснованности принимаемых решений и сохранения баланса интересов в состав Совета директоров избираются независимые директора. Кандидаты в члены Совета директоров могут быть выдвинуты акционерами, имеющими пакет акций не менее 2%, либо Советом директоров. В 2012 году в составе Совета директоров ОАО «НМТП» произошли существенные изменения, благодаря чему новые акционеры получили соответствующее представительство в ключевом органе управления Компанией. В новый Совет директоров, утвержденный внеочередным общим собранием акционеров 15 июня 2012 года, вошли представители Группы «Сумма» Зиявудин Магомедов и Винокуров Александр, Марат Шайдаев ОАО «НМТП», Евгений Гаврилин Федеральное агентство по управлению государственным имуществом, представители ОАО «АК «Транснефть» Михаил Барков и Максим Гришанин, представитель государства Виктор Олерский. Такое обновление состава Совета директоров позволило Компании успешно решить ряд задач по дальнейшей модернизации и повышению эффективности работы.

Состав Совета директоров ОАО «НМТП» в 2012 году


с 30.06.2011 по 05.03.2012 с 05.03.2012 по 15.06.2012 с 15.06.2012 по 31.12.2012
Арустамов Михаил Михайлович *
Кисенко Виталий Николаевич *
Потапов Павел Алексеевич *
Соловьев Юрий Алексеевич *
Тихоненко Борис Александрович *
Магомедов Зиявудин Гаджиевич * * *
Олерский Виктор Александрович * * *
Барков Михаил Викторович * *
Винокуров Александр Семенович * *
Гаврилин Евгений Васильевич * *
Гришанин Максим Сергеевич * *
Шайдаев Марат Магомедович * *

По данным на конец 2012 года Совет директоров состоял из семи членов.

Состав Совета директоров (по состоянию на 31 декабря 2012 г.):

Магомедов Зиявудин Гаджиевич
Родился в 1968 г.
Председатель Совета директоров Группы «Сумма».

В 2002-2004 гг. возглавлял Совет Учредителей Фонда поддержки программы «Диалог», в 2004–2005 гг. — Совет директоров ОАО «Транс-Ойл», затем — Совет директоров ОАО «Первая горно-рудная компания».

С 2007 г. по настоящее время — Председатель Совета директоров Группы «Сумма» (ранее «Сумма Капитал»). Является партнером некоммерческой благотворительной организации «Фонд поддержки олимпийцев России», председателем Попечительского совета Федерации тенниса России, членом Попечительских Советов Большого театра России и ВГИКа.

Награжден Орденом Дружбы.

Окончил Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова по специальности «Мировое хозяйство и международные экономические отношения». Имеет степень кандидата экономических наук.

Олерский Виктор Александрович
Родился в 1965 г.
Заместитель министра транспорта Российской Федерации с 2009 г.

В 2003-2009 гг. — председатель Совета директоров ОАО «Северо-Западное речное пароходство», в 2001-2003 гг. — председатель Совета директоров ОАО «Волжское речное пароходство». В 1994-2009 гг. работал директором АОЗТ «Инфотек Балтика».

Окончил Высшее инженерное морское училище имени адмирала С.О. Макарова. Имеет степень кандидата технических наук, медаль «За отличие в морской деятельности».

Гришанин Максим Сергеевич
Родился в 1959 г.
Вице-президент ОАО «АК «Транснефть».

В 2012 г. назначен первым вице-президентом ОАО «АК «Транснефть»;
В 2011 г. назначен вице-президентом ОАО «АК «Транснефть»;
С 2010 г. занимал должность директора по корпоративным финансам ОАО «Авиационная холдинговая компания «Сухой»;
С 2006 по 2010 гг. работал старшим Вице-президентом по экономике и финансам ЗАО «Гражданские самолеты Сухого»;
С 2002 по 2006 гг. возглавлял департамент проектного финансирования ОАО «Финансовая лизинговая компания»;
Ранее работал на различных должностях в области финансово-экономической деятельности.

В 1995 г. окончил университет имени Кристиана Альберхта в городе Киль, ФРГ, по специальности «Экономист».

Барков Михаил Викторович
Родился в 1951 г.
Вице-президент ОАО «АК «Транснефть».

Длительное время работал на различных должностях во внешнеэкономических организациях, возглавлял правовые департаменты в ряде министерств, торговое представительство России в США.

Окончил Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова и Всесоюзную ордена Дружбы народов академию внешней торговли.

Винокуров Александр Семенович
Родился в 1982 г.
Президент Группы «Сумма».

В 2009 и 2011 гг. руководил проектами по инвестированию в ООО «Лента» (2009 и 2011 гг.), ОАО «Банк «ВТБ» в качестве якорного инвестора в рамках правительственной программы приватизации (февраль 2011 г.), в выкупе активов коммерческой недвижимости «Белая площадь» и «Белые сады» у ООО «Коалко» (май 2011 г.) и компанию Ontex S.A. (июль 2010 г.).

Окончил Кембриджский университет (Великобритания). Имеет степень бакалавра и магистра экономики.

Гаврилин Евгений Васильевич
Родился в 1959 г.
Заместитель руководителя, Федеральное агентство по управлению государственным имуществом.

Окончил Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова и Российскую академию государственной службы при Президенте Российской Федерации. Имеет степень Доктора экономических наук.

Шайдаев Марат Магомедович
Родился в 1968 г.
Первый заместитель Генерального директора ОАО «НМТП».

В 2011 г.- вице-президент — директор представительства ОАО «НМТП» в г.Москве. Окончил в 1990 г. военный краснознамённый институт МО СССР и в 2007 году Российскую академию государственной службы при Президенте РФ.

Владение акциями
Члены Совета директоров ОАО «НМТП» не владеют его акциями.

Отчет о работе Совета директоров в 2012 году
В 2012 году совет директоров провел 17 заседаний в форме заочного голосования, на которых было рассмотрено 169 вопросов.

Участие членов Совета директоров в его заседаниях в 2012 году


Количество заседаний, в которых член Совета Директоров принимал участие Общее количество заседаний, в которых член Совета директоров мог принять участие с момента избрания
Арустамов Михаил Михайлович 15 16
Кисенко Виталий Николаевич 15 16
Магомедов Зияудин Гаджиевич 30 30
Олерский Виктор Александрович 37 40
Потапов Павел Алексеевич 5 13
Соловьев Юрий Алексеевич 16 16
Тихоненко Борис Александрович 16 16
Барков Михаил Викторович 12 14
Винокуров Александр Семенович 14 14
Гаврилин Евгений Васильевич 12 14
Гришанин Максим Сергеевич 13 14
Шайдаев Марат Магомедович 14 14

Комитеты Совета директоров

В целях обеспечения соблюдения прав и интересов акционеров, а также повышения эффективности работы Совета директоров в ОАО «НМТП» могут создаваться как постоянно действующие (на срок полномочий Совета директоров), так и временные (для решения конкретной задачи) комитеты. Совет директоров утверждает положения о комитетах и при необходимости вносит в них изменения и дополнения. В настоящее время постоянно действующими комитетами Совета директоров являются Комитет по аудиту и Комитет по кадрам и вознаграждениям.

Комитет по аудиту Комитет по кадрам и вознаграждениям
  • Проводит анализ финансовой отчетности, а также внешнего и внутреннего аудита и предоставляет Совету директоров соответствующие рекомендации;
  • Осуществляет контроль за:
  1. качеством и полнотой финансовой отчетности;
  2. квалификацией и независимостью внешнего аудитора;
  3. деятельностью Службы внутреннего контроля;
  • Осуществляет свою деятельность в тесном взаимодействии с внешним аудитором, Ревизионной комиссией и Службой внутреннего контроля.
  • Определяет критерии подбора кандидатов в Совет директоров, Правление и на должность Генерального директора;
  • Формирует предложения по конкретным кандидатурам;
  • Разрабатывает условия договоров с Генеральным директором и членами Правления;
  • Оценивает деятельность Генерального директора и членов Правления;
  • Вырабатывает корпоративную политику в сфере вознаграждения руководства компании.

Заседания Комитетов проводятся по мере необходимости.

Состав Комитетов в 2012 году

Период с 1.01.2012 по 10.04.2012 Период с 10.04.2012 по 31.12.2012
Комитет по аудиту
Кисенко Виталий Николаевич (Председатель) Винокуров Александр Семенович
Магомедов Зиявудин Гаджиевич Гришанин Максим Сергеевич (Председатель)
Арустамов Михаил Михайлович Магомедов Зияудин Гаджиевич
Комитет по кадрам и вознаграждениям
Арустамов Михаил Михайлович Барков Михаил Викторович
Магомедов Зияудин Гаджиевич Гришанин Максим Сергеевич
Тихоненко Борис Александрович (Председатель) Шайдаев Марат Магомедович (10.04.-06.08.2012) — Председатель Магомедов Зияудин Гаджиевич (06.08-31.12.2012) — Председатель

В 2012 году было проведено 2  заседания Комитета по аудиту и  4  заседания Комитета по кадрам и вознаграждениям. На заседаниях были приняты, в том числе, следующие решения:

Комитет по аудиту
Комитет по кадрам и вознаграждениям
  • Утверждение плана работы Комитета по аудиту ОАО «НМТП» на 2012 год.
  • Рассмотрение отчета СВК ОАО «НМТП» о результатах работы в 2011 году.
  • Утверждение Плана работы Службы внутреннего контроля ОАО «НМТП» на 2012 год.
  • Назначение секретаря Комитета по аудиту ОАО «НМТП».
  • Рассмотрение заключения аудитора ОАО «НМТП» за 2011 год, выработка рекомендаций по определению и оценке кандидатуры независимого аудитора, назначению или повторному назначению аудитора.
  • Рассмотрение заключения Ревизионной комиссии по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2011 год, выработка рекомендаций по данному заключению.
  • О реорганизации Службы внутреннего контроля ОАО «НМТП». Об одобрении проекта Положения о Контрольно-ревизионном управлении Представительства ОАО «НМТП» в г. Москве.
  • Об одобрении проекта Положения об Управлении финансового контроллинга ОАО «НМТП».
  • Утверждение Плана работы Комитета по кадрам и вознаграждениям ОАО «НМТП» на 1-е полугодие 2012 года.
  • Назначение секретаря Комитета по кадрам и вознаграждениям ОАО «НМТП».
  • О согласовании кандидатур на замещение должностей Заместителя генерального директора по правовым и корпоративным вопросам, Технического директора и Заместителя генерального директора по финансам и экономике.

Единоличный исполнительный орган: Генеральный директор

Генеральный директор является единоличным исполнительным органом ОАО «НМТП». По должности Генеральный директор является председателем коллегиального исполнительного органа — Правления. Генеральный директор избирается общим собранием акционеров на пятилетний срок и подотчетен Совету директоров и общему собранию акционеров. Подробная информация о деятельности Генерального директора содержится в «Положении о Генеральном директоре ОАО «НМТП», которое размещено на интернет-сайте компании по адресу:

www.nmtp.info/content/holding/downloads/2007/09/14/Polojeniye_o_GD.pdf.

Генеральным директором ОАО «НМТП» на 31.12 2012 года являлся Радо Анталович. 19 марта 2013 года Совет директоров ОАО «НМТП» принял решение о назначении временным Генеральным директором ОАО «НМТП» Матвиенко Юрия Викторовича, ранее занимавшего должность исполнительного директора ОАО «НМТП».

Коллегиальный исполнительный орган: Правление

Правление является коллегиальным исполнительным органом ОАО «НМТП», состав которого утверждается Советом директоров. Правление осуществляет оперативное управление деятельностью ОАО «НМТП» в соответствии с Уставом, Положением о Правлении, решениями общего собрания акционеров и Совета директоров. Правление действует в интересах Группы НМТП и в своей деятельности подотчетно общему собранию акционеров и Совету директоров ОАО «НМТП». Избрание членов Правления и досрочное прекращение их полномочий осуществляется Советом директоров. Количественный состав Правления определяется Советом директоров при избрании Правления.

Заседания Правления проводятся в соответствии с планом работы, а также по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Подробная информация о деятельности Правления содержится в «Положении о Правлении», которое размещено на интернет-сайте компании по адресу:

www.nmtp.info/content/holding/downloads/2007/09/14/Polojeniye_o_P ravleniyi.pdf

Состав Правления ОАО «НМТП» по состоянию на 31 декабря 2012 г.

  • Антолович Радо, Генеральный директор ОАО «НМТП»
  • Шайдаев Марат Магомедович, Первый заместитель генерального директора ОАО «НМТП»
  • Матвиенко Юрий Викторович, исполнительный директор ОАО «НМТП».

19 марта 2013 года Совет директоров ОАО «НМТП» установил численный состав Правления ОАО «НМТП» в количестве пяти человек и избрал в состав Правления следующих представителей:

  • Матвиенко Юрия Викторовича — временного генерального директора,
  • Шайдаева Марата Магомедовича — первого заместителя генерального директора,
  • Терентьева Игоря Валерьевича — исполнительного директора,
  • Афанасова Дениса Анатольевича — заместителя генерального директора по юридическим и корпоративным вопросам,
  • Качан Германа Ивановича — заместителя генерального директора по экономике и финансам.

Вознаграждение ключевого управленческого персонала

Вознаграждение директорам и другим ключевым руководителям Группы составило $20767 тыс. (в том числе выходные пособия в размере $1079 тыс.) и $11622 тыс. (в том числе выходные пособия в размере $512 тыс.) за 2012 и 2011 год, которое представлено в виде краткосрочных выплат и взносов на социальное обеспечение.

Размер вознаграждения членам Совета директоров и ключевому управленческому персоналу определяется Советом директоров, основываясь на результатах работы отдельных лиц и рыночных тенденций.

Система внутреннего контроля и аудита

Внутренний контроль является одной из составляющих системы корпоративного управления Группы НМТП. Он призван обеспечить своевременное выявление и анализ рисков, возникающих в процессе ее деятельности; выполнение финансовых и хозяйственных планов Группы; соблюдение законодательных требований и внутренних процедур, установленных в компании; достоверность и надежность всех видов отчетности. Основными структурными единицами системы внутреннего контроля являются: служба внутреннего контроля (до 14.06.2012 г.) и контрольно-ревизионное управление (с 14.06.2012 г.), а также Ревизионная комиссия ОАО «НМТП». Кроме того, в процессе внутреннего контроля также участвуют органы управления и отдельные структурные подразделения Группы в соответствии с полномочиями, закрепленными за ними учредительными и внутренними документами. Оценку эффективности системы внутреннего контроля осуществляет Комитет по аудиту Совета директоров ОАО «НМТП».

Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «НМТП», его подразделений, служб, филиалов и представительств. Ревизионная комиссия подотчетна общему собранию акционеров ОАО «НМТП». Ревизионная комиссия избирается общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров в составе пяти человек. Полномочия Ревизионной комиссии определяются Федеральным законом «Об акционерных обществах», Уставом ОАО «НМТП», а также Положением о Ревизионной комиссии ОАО «НМТП». В компетенцию Ревизионной комиссии входят проведение проверки финансово-хозяйственной деятельности и документации компании, анализ финансового положения компании, проверка правомочности решений, принятых управляющими структурами компании и др. Ревизионная комиссия проводит одну обязательную проверку финансово-хозяйственной деятельности по итогам года, а также внеплановые проверки. По результатам проверки (ревизии) Ревизионная комиссия составляет заключение, в котором указывает свои выводы о соблюдении или нарушении законодательства, нормативных правовых актов, устава и внутренних документов, а также оценку достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах. На каждом этапе подготовки финансовой отчетности — сначала по российским стандартам, а затем, на ее основе, по международным стандартам — Ревизионная комиссия совместно с другими органами внутреннего контроля осуществляет проверку качества учета, предлагая корректировки в случае необходимости. Подробная информация о деятельности Ревизионной комиссии содержится в «Положении о Ревизионной комиссии», которое размещено на интернет-сайте компании по адресу
www.nmtp.info/content/holding/downloads/2007/09/14/Polojeniye_o_RC.pdf.

Состав Ревизионной комиссии по состоянию на 31 декабря 2012 г.

  • Власова Екатерина Анатольевна, Глава Представительства Компании с ограниченной ответственностью «Баронетта Инвестментс Лимитед»
  • Несмеянова Татьяна Павловна, Начальник финансово-экономического отдела Общества с ограниченной ответственностью «Транснефть — Сервис»
  • Русских Маргарита Владимировна, Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью «Транснефть — Финанс», Директор Компании Festina Allianc LTD (B.V.I)
  • Макеева Вероника Алексеевна Заместитель директора Департамента имущественных отношений и территориального планирования Министерства транспорта Российской Федерации
  • Шамкуть Артур Викторович, Директор департамента внутреннего аудита Представительства Компании с ограниченной ответственностью «Баронетта Инвестментс Лимитед» в г. Москве

Контрольно-ревизионное управление

Совет директоров решением от 14.06.2012 г. (протокол № 18-СД НМТП) реорганизовал службу внутреннего контроля и создал контрольно-ревизионное управление.

Основными целями КРУ являются:

  • Своевременное выявление и анализ рисков в деятельности Общества;
  • Обеспечение достоверности бухгалтерской (финансовой) и управленческой информации и отчетности Общества;
  • Выполнение финансово-хозяйственных планов Общества;
  • Обеспечение сохранности активов Общества и эффективного использования ресурсов Общества;
  • Содействие построению оптимальной организационной структуры Общества;
  • Соблюдение требований действующих нормативных актов и внутренних процедур, установленных в Обществе.

Основные задачи контрольно-ревизионного управления в соответствии с Положением, утвержденным решением совета директоров:

  • Создание системы последующего контроля финансово-хозяйственной деятельности в подразделениях, представительствах и предприятиях группы ОАО «НМТП»;
  • Проведение контрольных мероприятий (исследований, комплексных ревизий, тематических и специальных проверок, экспертиз, служебных расследований) согласно утвержденному Комитетом по Аудиту плану на текущий год;
  • Проверка соблюдения предприятиями группы ОАО «НМТП» законодательства в сфере экономических отношений (контроль над соблюдением требований законодательства, действующих нормативных актов и внутренних процедур);
  • Проверка законности совершаемых предприятиями группы ОАО «НМТП» финансовых и хозяйственных операции (контроль за соответствием внутренних документов и проектов решений органов управления финансово-хозяйственным интересам группы ОАО  «НМТП»);
  • Контроль сохранности Активов (контроль принципов материального учета и хранения материальных ценностей, контроль соблюдения установленных на предприятиях группы ОАО «НМТП» норм расходования средств и материальных ценностей);
  • Выборочная проверка исполнения бюджета предприятиями группы ОАО «НМТП»;
  • Проверка сметной стоимости инвестиционных расходов предприятий группы ОАО  «НМТП» (экспертиза стоимости ПИР, СМР, стоимости оборудования и МТР, прочих затрат);
  • Выявление неиспользуемых резервов повышения эффективности экономической деятельности предприятиями группы ОАО «НМТП»;
  • Информирование органов управления и менеджмента предприятий группы ОАО  «НМТП» о результатах контрольных мероприятий, состоянии систем и процессов;
  • Разработка корректирующих мер, проектов корпоративных решений по итогам контрольных мероприятий;
  • Контроль иных задач, поставленных Советом директоров и Комитетом по аудиту.

Контрольно-ревизионное управление (КРУ) численностью 9 штатных единиц введено в организационно-штатную структуру ОАО «НМТП» с 15.06.2012 г., приказом Генерального директора Общества № 803 от 21.06.2012 г.

Деятельность Контрольно-ревизионного Управления во втором полугодии 2012 года осуществлялась на основании согласованного графика выездных и документарных проверок, в соответствии с функциями, предусмотренными Положением о Контрольно-ревизионном Управлении Представительства ОАО «НМТП» в г. Москве.

За период июль-декабрь 2012 г., во исполнение возложенных функций, сотрудниками КРУ проведено 10 выборочных проверок активов Группы, из них 6 выездных.

Контроль рисков МСФО

В настоящее время для подготовки консолидированной финансовой отчетности по МСФО в Группе НМТП используется подход на основе трансформации отчетности, подготовленной на основе российских стандартов бухгалтерского учета (РСБУ), в отчетность по МСФО. Вместе с тем, существуют и элементы параллельного учета, в частности, учет внеоборотных активов. На этапе подготовки к трансформации осуществляется контроль полноты и порядка отражения операций в РСБУ, затем на основе оценки расхождений между требованиями МСФО и РСБУ формируются трансформационные проводки и составляется контрольный баланс с разбивкой по ключевым блокам финансовой отчетности. По всем существенным аспектам делается анализ и взаимоувязка форм отчетности и каждого примечания. По результатам каждого квартала, до утверждения отчетности, специалистами Финансовой дирекции и Службы внутреннего контроля проводится сравнение данных МСФО с управленческой отчетностью по основным показателям. По всем отклонениям делается анализ выявленных разниц. Сравнение консолидированных плановых данных с фактическими и описание причин отклонений также повышают надежность представленной в отчетности информации. Финансовая дирекция также проводит анализ основных отклонений в отчетности текущего периода с двумя предыдущими периодами и готовит детальные объяснения по всем отклонениям как по общей консолидированной отчетности, так и по отдельным МСФО трансформациям дочерних компаний. Для контроля оборотного капитала выполняется сравнение отчета по движению денежных средств, сформированного по данным управленческого учета, и отчета, подготовленного косвенным методом по МСФО. Контроль полноты раскрытия информации выполняется с использованием контрольного перечня информации, необходимой для раскрытия в соответствии с требованиями МСФО. Контрольный перечень резюмирует соответствие признаний, оценок, представлений и раскрытия информации требованиям, изложенным в МСФО. При наличии обязательных к раскрытию статей, по которым требования не соблюдены, делаются пояснения (к примеру, сумма считается несущественной) или вносятся необходимые корректировки в консолидированную МСФО отчетность Группы. Помимо этого, проводятся учебные семинары консультантами «Большой четверки» для получения разъяснений по применению новых и измененных стандартов. Выполнение вышеописанных ключевых процедур дает уверенность менеджменту Группы НМТП, что подготовленная консолидированная отчетность достоверна и полностью отражает факты хозяйственной деятельности Группы в целом. Подготовленная отчетность утверждается Генеральным директором ОАО «НМТП». Достоверность данных и полноту консолидированной финансовой отчетности также подтверждает независимый аудитор.

Внешний аудит

Для обеспечения максимальной объективности и достоверности финансовых результатов ОАО «НМТП» привлекает для проверки и подтверждения годовой бухгалтерской и финансовой отчетности независимого квалифицированного аудитора.

Правом на выдвижение кандидатур аудиторов обладают акционеры, имеющие пакет акций не менее 2%, а также Совет директоров. Кандидатура аудитора утверждается Общим собранием акционеров. В соответствии с решением годового Общего собрания акционеров ОАО «НМТП», в качестве независимого аудитора для аудита его бухгалтерской отчетности за 2012 год было утверждено ЗАО «Делойт и Туш СНГ». Данная компания является независимым аудитором ОАО «НМТП» с 2007 года (для отчетности по МСФО).

Управление рисками

Менеджмент Группы НМТП проводит целенаправленную политику минимизации влияния внешних факторов на деятельность Компании, повышая ее производственно-технический потенциал, расширяя присутствие на рынке стивидорных услуг и укрепляя партнерские отношения с контрагентами и поставщиками смежных услуг.

Один из ключевых принципов системы управления рисками в Группе НМТП является распределение полномочий в области риск-менеджмента и внутреннего контроля между Советом директоров, Комитетом по аудиту, Ревизионной комиссией, Генеральным директором и исполнительными органами Группы.

Стратегические риски

Основной объем грузопотока Группы приходится на экспорт сырьевых товаров из РФ, включая нефть и продукты ее переработки, продукцию цветной и черной металлургии, зерно и другую сельскохозяйственную продукцию. Изменение глобальной конъюнктуры на сырьевых рынках или изменение внешнеторгового регулирования в РФ может существенным образом сказаться на объемах российского экспорта и на деятельности Группы.

Строительство новых перегрузочных мощностей и усиление конкуренции между морскими портами в регионах деятельности Группы может оказать существенное влияние на будущие результаты деятельности Группы.

Расширение деятельности Группы предполагает существенные капитальные инвестиции, которые Группа может не осуществить, либо может быть ограничена в возможности осуществлять инвестиции в силу принятых обязательств по кредитным и иным финансовым соглашениям.

Расширение и поддержание деятельности Группы может зависеть от строительства новых причалов, мероприятий по дноуглублению и других гидротехнических работ, осуществление которых находится вне контроля Группы, но в компетенции администрации портов и других государственных органов.

Увеличение объемов грузооборота Группы зависит от текущего состояния и развития подъездных железнодорожных путей, автомобильных магистралей и трубопроводной инфраструктуры.

Конкурентные преимущества и перспективы развития Группы зависят от компетенции и опыта ключевых менеджеров и их способности привлекать, удерживать и мотивировать квалифицированный персонал.

Изменения режима международного и национального регулирования судоходства в морских проливах могут существенным образом повлиять на результаты деятельности и перспективы развития Группы.

Операционные риски

В среднесрочной и краткосрочной перспективах на деятельность и результаты Группы могут оказывать влияние следующие факторы:

  • Концентрация существенных объемов грузооборота в рамках сотрудничества с ограниченным количеством судоходных линий и компаний-экспортеров (импортеров).
  • Перебои в работе российских железных и автомобильных дорог и трубопроводной инфраструктуры.
  • Неблагоприятные погодные условия (в том числе штормы), которые ограничивают возможность осуществления погрузочно-разгрузочных работ в портах.
  • Изменение тарифной политики предприятий транспортной отрасли и/или введение соответствующих новых нормативных актов, в особенности изменение тарифов и нормативов ОАО «РЖД».
  • Изменения конъюнктуры мирового фрахтового рынка.
  • Увеличение стоимости топливно-энергетических ресурсов.
  • Сезонные колебания спроса либо ограничение на экспорт некоторых грузов, переваливаемых Группой.
  • Изменение ставки арендных платежей по гидротехническим сооружениям и земельным участкам, арендуемым у Российской Федерации.
  • Аварийные ситуации и несчастные случаи, включая техногенные и природные инциденты, а также загрязнения окружающей среды, влекущие за собой обязательства по возмещению причиненного ущерба.
  • Сбои в работе систем информационного обеспечения, включая технологические системы, а также системы учета и документооборота на предприятиях Группы.

Страновые риски

В России в последние годы наблюдаются позитивные изменения во всех секторах общественной и экономической жизни, включая экономический рост и относительную политическую стабильность. Тем не менее, Россия по-прежнему является страной с развивающейся и меняющейся политической, экономической и финансовой системой. Сохраняется риск негативных экономических явлений, таких как отрицательные изменения валютных курсов и другие, которые могут оказать отрицательное влияние на бизнес Группы.

Финансовые риски

Риск изменения процентных ставок

В кредитном портфеле Группы существенную долю занимают кредиты с плавающей процентной ставкой, изменение которой непосредственно влияет на финансовый результат Компании. Процентная ставка чувствительна к изменению целого ряда факторов, находящихся вне контроля Группы, в том числе таких, как внутренние и международные экономические условия, политика центральных банков и т.д.

Повышение процентной ставки приведет к увеличению расходов по внешнему финансированию. В рамках процедур по управлению процентным риском Компания осуществляет мониторинг текущих и срочных рыночных процентных ставок и процентной позиции по активам и обязательствам, а также операции по регулированию процентной ставки.

Риски, связанные с изменениями валютных курсов

Основной валютный риск для Группы НМТП связан с колебаниями обменных курсов рубля к доллару США. В связи с тем, что тарифы за перевалку в основном определены в долларах США, повышение курса рубля по отношению к доллару США может повлечь снижение выручки, прибыли и рентабельности. Изменение курса иностранных валют по отношению к рублю может привести к изменению статьи баланса, отражающей задолженность по кредитам и займам, выраженных в иностранной валюте. Поскольку большая часть займов Группы номинирована в долларах США, наличие существенного объема валютной выручки создает «естественный хедж» от валютных рисков за счет того, что Группа получает выручку и осуществляет выплаты по финансовым обязательствам в одной и той же валюте. Снижение курса иностранной валюты по отношению к рублю ведет к увеличению положительных курсовых разниц от переоценки кредитов и влечет за собой увеличение обязательств по уплате налога на прибыль. Соответственно рост курса иностранной валюты по отношению к рублю ведет к уменьшению положительных курсовых разниц от переоценки кредитов и влечет за собой снижение обязательств по уплате налога на прибыль.

Инфляционные риски

Инфляционные процессы, в результате которых происходит удорожание материалов и сырья, могут сказаться на увеличении валюты баланса, а также оказать существенное влияние на чистую прибыль Компании в связи с тем, что возможности Группы по установлению тарифов на погрузочно-разгрузочные работы ограничены государственным регулированием, в то время как затраты, которые, в основном, выражены в рублях, изменяются в соответствии с темпами инфляции. Изменение индекса потребительских цен оказывает определенное влияние на уровень рентабельности Компании, и, как следствие, на финансовое состояние и возможность выполнения обязательств, однако это влияние не является фактором прямой зависимости.

В случае стремительного роста инфляции Группа намерена уделять особое внимание повышению оборачиваемости оборотных активов, в первую очередь, за счет сокращения запасов, а также пересмотреть существующие договорные отношения с потребителями с целью сокращения дебиторской задолженности.

Кредитный риск

Кредитный риск заключается в том, что покупатель может не исполнить свои обязательства перед Группой в срок, что повлечет за собой возникновение финансовых убытков. Перед началом сотрудничества с новым клиентом Группа использует собственную систему для оценки кредитоспособности потенциального клиента. Ограничений по кредитным лимитам для клиентов Группа не имеет. Для минимизации кредитных рисков Группа работает со своими клиентами на условиях предоплаты и отступает от этой практики только в исключительных случаях, оправданных производственной необходимостью.

Риск ликвидности

Риск ликвидности заключается в том, что Группа не сможет выполнить свои обязательства при наступлении срока их погашения. Группа осуществляет тщательное управление и контроль над ликвидностью. Группа использует процедуры подробной подготовки бюджета и прогнозирования движения денежных средств, обеспечивающие наличие у Группы необходимых средств для выполнения своих платежных обязательств. Прогноз движения денежных средств формируется компанией на ежемесячной основе.

Правовые риски

Риски общеправового характера

Поскольку российская правовая система находится в состоянии активного развития, что выливается в противоречия между местным, региональным и федеральным законодательством, правилами и положениями, а также отраслевыми нормами, регулирующими деятельность компании, возникает риск неуверенности в правовом статусе принимаемых Компанией юридических и деловых решений.

Акционерные риски

Контролирующие акционеры (бенефициары) Группы могут проводить политику, не в полной мере отвечающую интересам миноритарных акционеров, включая владельцев глобальных депозитарных расписок на акции ОАО «НМТП».

Группа может нести на себе прочие акционерные риски в рамках участия в совместных предприятиях и стратегических партнерствах.

Риски, связанные с изменением валютного регулирования

В настоящее время регулирование валютных отношений осуществляется на основании Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (за исключением отдельных положений, для которых установлен иной срок вступления в силу). В большей степени Закон носит рамочный характер и устанавливает общие правила, в пределах которых Правительство РФ и Банк России уполномочены вводить те или иные меры валютного регулирования, в связи с чем может возникнуть некоторая неопределенность в процессе осуществления компанией валютных операций. Изменение валютного регулирования может негативно отразиться на исполнении обязательств по договорам, заключенным с российскими и иностранными контрагентами и поставщиками капитала, предусматривающим совершение платежей в иностранной валюте, и потребовать дополнительных затрат на приведение деятельности Группы в соответствие с новыми требованиями, включая заключение дополнительных соглашений к соответствующим договорам.

Риски, связанные с изменением налогового законодательства

Внутренний рынок:

В настоящее время в Российской Федерации действует Налоговый кодекс и ряд законов, регулирующих различные налоги и сборы, устанавливаемые на федеральном уровне, уровне субъектов федерации и местном уровне. Применимые налоги включают в себя, в частности, налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, налог на рекламу, налог на имущество, акцизы, единый социальный налог и иные налоги и сборы.

Нормативные правовые акты в области налогов и сборов нередко содержат нечеткие формулировки и пробелы регулирования. Кроме того, различные органы государственной власти и их представители зачастую дают противоречивые толкования тех или иных налоговых норм, что создает определенные противоречия и неясность. Группой НМТП в полной мере соблюдается действующее налоговое законодательство, что, тем не менее, не устраняет потенциальный риск расхождения во мнениях с соответствующими регулирующими органами по вопросам, допускающим неоднозначное толкование. В целом, налоговые риски, связанные с деятельностью Группы, характерны для большей части субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, и могут рассматриваться как общестрановые.

Внешний рынок:

Риски, связанные с изменением налогового законодательства на внешнем рынке, Группа НМТП расценивает как минимальные, хотя при привлечении финансирования на внешних рынках Компания подвержена рискам изменения налогового законодательства иностранных государств. Однако в настоящий момент Российская Федерация имеет обширный перечень соглашений об избежании двойного налогообложения, что позволяет минимизировать негативное влияние от изменения иностранного законодательства. В любом случае Группа предпримет все необходимые меры для осуществления деятельности в полном соответствии с нововведениями.

Риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы)

Группа НМТП, в силу специфики своей деятельности, является объектом регулирования многочисленных экологических норм и требований, установленных как на федеральном, так и на региональном уровнях. Введение новых или изменение существующих нормативных актов могут негативно повлиять на операционную деятельность предприятий Группы.

Группа оценивает вероятность возникновения таких рисков как низкую, так как, российское законодательство имеет тенденцию к сокращению числа видов деятельности, требующих лицензирования. В настоящий момент Группа в полном объеме соблюдает требования законодательства РФ в этой сфере. Тем не менее, Группа не исключает возможности ужесточения регулирования в различных сферах, а также возникновения судебных претензий со стороны государства и третьих лиц, результатом которых могут стать дополнительные затраты на приведение деятельности Группы в соответствие с новыми требованиями, устранение нарушений и возмещение ущерба.

  © ОАО «Новороссийский морской торговый порт» 2013